Papeles de Trabajo ISR PM General 2025

El Papel de Trabajo: Determinación de ISR e IVA – Persona Moral Régimen General (Ejercicio 2025) es un documento contable que facilita el cálculo y análisis de los impuestos que debe pagar una empresa en México durante el año fiscal 2025.

Este papel de trabajo se divide en seis secciones principales:

1.Datos Generales:

• Identifica a la empresa por su nombre y RFC.
• Establece el periodo fiscal correspondiente (ejercicio 2024).

2.Determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR):

• Enumera los ingresos acumulables de la empresa, como ventas, servicios, intereses y dividendo.
• Detalla las deducciones autorizados, incluyendo costos, gastos, inversiones y depreciaciones.
• Calcula la utilidad fiscal restando las deducciones de los ingresos.
• Determina el ISR causado aplicando la tasa del 30% a la utilidad fiscal.
• Considera los pagos provisionales realizados durante el año.
• Calcula el ISR a pagar restando los pagos provisionales del ISR causado.